今年以来，盱眙农商银行围绕全年经营目标，以全面预算管理为主线，建立“目标分解、动态监测、分析预警、整改跟踪”闭环管理机制，推动预算管理从“事后统计”向“过程管控”转变，为全行经营质效提升提供有力支撑。

一、前移预算关口，强化经营目标约束。一是细化目标分解。严格遵循全面预算管理“三上三下”编制流程，将年度营业净收入预算目标分解至业务条线、管理部门、基层支行，逐机构明确各阶段经营任务，推动预算指标与业务推进节奏相匹配。二是强化刚性约束。通过系统管控、台账跟踪等方式，对超预算事项进行审核把关，防止预算执行“前松后紧”。上半年拦截无预算、超预算申请20笔，涉及申请金额合计168.7万元。三是压实主体责任。围绕规模类、风险类、效益类等重点指标，建立预算责任体系，将预算执行情况与部门经营管理责任相衔接，推动各条线从“要我控预算”向“我要管成本”转变。

二、贯通监测整改，形成预算管理闭环。一是建立动态监测机制。对规模类、风险类指标实行按日“T+1”复盘，对效益类等重点预算指标按月跟踪，定期形成预算执行进度分析表和进度台账，直观反映各条线、各部门预算完成情况、序时进度和偏差趋势，为经营决策提供及时支撑。上半年累计编发预算执行分析表6期。二是深化分析清单管理。对未达到序时进度的业务指标，重点从市场变化、客户拓展、政策调整和推进措施等方面分析原因；对出现偏差的费用预算，重点从支出必要性、标准合规性、资源配置效率和投入产出效益等方面开展评估，推动预算分析由简单比较数据增减向查找问题根源、服务经营决策转变。三是强化预警整改联动。围绕预算目标差距和管理薄弱环节，向相关条线和部门下发预警函，督促责任单位分析原因，并持续跟踪整改进度、定期开展“回头看”。二季度，已向4个部门下发预算预警函，涉及贷款投放、存款结构优化、营销费用管控、不良贷款压降等4类问题，形成“发现问题—预警提醒—整改落实—跟踪评价”管理闭环。

三、深化精细管理，提升财务管理质效。一是规范费用管理。修订下发财务费用管理办法及配套实施细则，强化费用报销、发票核验、审批审核等全流程管控。累计审核各类财务费用1436笔，有效防范费用支出不规范风险。二是优化资源配置。出台财务精细化管理和降本增效专项工作指导意见，明确费用压降和资源配置要求，引导费用资源向重点业务、重点客户和重点场景倾斜。上半年营销费用同比压降53.76万元。三是管控负债成本。完善存款精细化利率定价机制，实施差异化、限额化管理，合理控制灵活计息及议价定存产品发行规模。截至6月末，该行存款付息率1.32%，同比下降0.29个百分点，上半年利息支出同比下降2582.64万元，利息净收入环比增幅达4.21%，居全省第18位、同层级第5位。（祝曙英 张恩华）